Kinderen

• Tot € 118.254: 10%.
• Boven € 118.254; 20%.
• Vrijstelling kind: € 5.141
• Vrijstelling kinderen 18 tot 40 jaar: € 24.676
• Voor eigen woning of studie (18-40 jaar) : € 51.407
• Voor eigen woning (18-40 jaar): € 26.256.

Kleinkinderen

• Tot € 118.254: 18%.
• Boven € 118.254: 36%.
• Vrijstelling kleinkinderen: € 2.057

Anderen

• Tot € 118.254: 30%.
• Boven € 118.254: 40%.
• Vrijstelling anderen: € 2.057

Met dank aan: estateplanningsjuristen.nl

Link: http://www.estateplanningsjuristen.nl/schenken/tarieven/schenkbelasting_2013/

The post Belasting op schenkingen in 2013 appeared first on Estate Hypotheek, voor leningen zonder bank.

De ‘Wet herziening fiscale behandeling eigen woning’ is veranderd t.a.v. de ‘hypotheekrenteaftrek’ in de inkomstenbelasting. Voor leningen die na 1 januari 2013 worden afgesloten voor de aankoop of verbetering van de eigen woning is alleen nog aftrek mogelijk in box 1 als hierop ten minste annuïtair en in maximaal 360 maanden wordt afgelost! Ten minste annuïtair wil zeggen dat ook een lineaire aflossing is toegestaan. Aan de hand daarvan wordt in principe jaarlijks getoetst of voldoende wordt afgelost. Daarnaast geldt onder meer een informatieplicht. De particulier moet informatie over de aflossing en de schuldenstand kunnen verstrekken aan de Belastingdienst. De gevolgen van het niet voldoen aan dergelijke verplichtingen kan zijn dat de rente niet langer aftrekbaar is in box 1.  Deze informatie is ook nodig bij het moment van vervreemding van de eigen woning, het moment van wijziging van de maandelijkse rentevoet en het laatste moment waarop de eigenwoningschuld bestond.

Deze nieuwe regels gelden niet alleen voor de (hypotheek)leningen die bij professionele hypotheekverstrekkers worden aangegaan. Als ouders aan hun kind een lening geven voor de aankoop of verbetering van de eigen woning én het de bedoeling is dat het kind voor deze lening aftrek krijgt in box 1, zal deze lening ook moeten voldoen aan de nieuwe regels.

Estate Hypotheek is destijds opgericht met het oog op deze nieuwe regelgeving. Een Estate Hypotheek helpt mee te voldoen aan de informatieplicht. Alle afspraken rond de hypotheek (of lening) zijn goed vastgelegd en u kunt de stand van de lening perfect bijhouden. Niet voor niets is het motto “Estate Hypotheek, de familiehypotheek verstandig geregeld”!

The post Hebben de nieuwe hypotheekregels ook gevolgen voor een familiehypotheek? appeared first on Estate Hypotheek, voor leningen zonder bank.

Jonge huizenkoper krijgt vaker steun familie

AMSTERDAM (AFN) - Jonge huizenkopers krijgen vaker financiële hulp van familie of vrienden bij de aankoop van een woning dan oudere generaties. Dat blijkt uit een onderzoek dat ING heeft laten uitvoeren door TNS NIPO.

 Volgens het dinsdag gepubliceerde onderzoek zegt een kwart van de huizenbezitters tussen 18 en 34 jaar financiële steun te hebben gehad bij de aankoop. Van de groep tussen de 35 en 54 jaar kreeg circa 15 procent ooit steun van familie of vrienden. Onder 55-plussers is dat ook ongeveer 15 procent.

Voor 2008 nam de betaalbaarheid van huizen af door de oplopende rente en de stijgende huizenprijzen. Sinds de zomer van 2008 dalen de prijzen en is de rente gestabiliseerd. Maar de strengere wet- en regelgeving voor hypotheken heeft het moeilijker gemaakt om de financiering van de woning rond te krijgen, zegt ING. Vooral starters hebben het daardoor lastig. De gemiddelde leeftijd waarop Nederlanders de laatste jaren een woning kochten ligt op 27 jaar, blijkt uit het onderzoek.

Ouders van jonge huizenkopers zijn tegenwoordig aanzienlijk kapitaalkrachtiger dan in het verleden. Ze kunnen hun kinderen daardoor makkelijker te hulp schieten. De helft van de huishoudens boven de 45 had in 2011 volgens het Centraal Bureau voor de Statistiek een vermogen van meer dan 100.000 euro. Jonge huizenkopers profiteren hiermee indirect van de eerdere prijsstijgingen op de huizenmarkten en de aandelenbeurzen, concludeert ING.

The post ING ziet dat ouderen kinderen helpen bij financiering woning appeared first on Estate Hypotheek, voor leningen zonder bank.

Klik op deze link voor een download van het artikel Financieel Dagblad

Onderstaand de tekst:

Als de bank tegenstribbelt, leen uw kind dan geld voor de aankoop van een huis. Dat levert een prima rendement op.

Twee problemen die tegen elkaar weg te strepen zijn. Met een onzeker beleggingsklimaat en bodemtarieven op deposito’s, weten vermogende babyboomers niet waar ze met hun geld heen moeten. Tegelijkertijd kloppen hun kinderen vergeefs aan bij de bank voor een hypotheek, omdat zij nog te weinig verdienen, zelfstandige zonder personeel (zzp’er) zijn of worstelen met een restschuld.

Geld lenen aan uw kind kan de oplossing zijn. Kind betaalt een marktconforme rente en mag de lening gewoon aftrekken in box 1, net als een normale hypotheek. De ouder strijkt maandelijks een mooi rendement op, belast in box 3, tegen 1,2%. Hij kan ervoor kiezen die rentebetaling (deels) te compenseren door jaarlijks de ruim € 5000 die belastingvrij mag worden geschonken over te maken. Uitgaande van een rente van 5% is daarmee al een lening van € 100.000 gedekt. Als u dat opvoedkundig niet helemaal in de haak vindt of dat maandelijkse ­extraatje zelf wel lekker vindt, kunt u die schenking natuurlijk ook achterwege laten.

Een lening van een halve ton of minder kan uw kind al uit de brand helpen. Bijvoorbeeld als er na een scheiding bij de verkoop van het gezamenlijke huis een restschuld ontstaat. Op zo’n moment kan uw kind geen kant op: een nieuwe hypotheek gaat niet, met als enige uitweg een ­peperduur consumptief krediet.

Wat in de praktijk vaak gebeurt, is dat eerst even wordt afgewacht waarmee de bank over de brug komt, om het tekort vervolgens aan te vullen. Dat constateert Loek Reijns, private banker bij Insinger de Beaufort. Deze bank bedient het hogere segment, dat soms complete familiebanken optuigt. In deze hoek zijn enkele tonnen doorgaans geen probleem.

Als u meer in de richting van een halve ton zit te denken, ga dan even na of schenken niet gunstiger is. U kunt uw kind tot zijn 35ste jaar één keer onbelast ruim € 50.000 schenken, als het geld wordt gebruikt voor een dure studie of de aankoop van een huis.

Wanneer dat slimmer is dan lenen? Daar kun je een eenvoudig rekensommetje op loslaten, zegt Marc Baltus, cfo van Insinger de Beaufort. Zo is het kind bij een afgesproken maandelijkse rente van 5% en een belastingtarief van 33%, netto 3,4% rente kwijt. Gezien de vermogensbelasting van 1,2% incasseren de ouders netto 3,8%. Per saldo is dit nog net gunstig. ‘Als de rente lager ligt of het kind betaalt geen inkomensbelasting, dan heb je geen voordeel en kun je beter schenken.’

Een lening aan een kind moet goed geregeld zijn, anders kunnen er nare toestanden ontstaan. Bij de financiering van een huis ligt een lange looptijd voor de hand, dus het ligt in de verwachting dat de lening nog loopt wanneer u overlijdt. Als de nalatenschap te klein is om de andere kinderen hetzelfde bedrag uit te keren, wordt het vervelend. Is de lening opeisbaar, dan zal uw kind op stel en sprong het geld moeten lenen bij de bank of zijn huis verkopen.

Meestal wordt geregeld dat de lening bij overlijden wordt vererfd. Stel, het gaat om € 60.000 en u hebt drie zoons. Dan staat er voor de resterende looptijd bij beide broers een lening uit van € 20.000 — nog steeds niet ideaal. De ­lening verrekenen met de erfenis is veruit te verkiezen.

U moet dus uitkijken dat u niet te veel uitleent. Bij een vrij vermogen van twee ton kan een schenking of lening van € 50.000 al te royaal zijn. Loek Reijns: ‘Je moet ook rekening houden met je eigen omstandigheden: een mogelijk pensioentekort, scheiding, ziekte. Het is verstandig om daarvoor een reservering te maken.’

Optie is om niet meteen voor de maximumtermijn van dertig jaar te gaan, maar met een lening van tien jaar te beginnen. Tegen die tijd kunt u uw financiële situatie nog eens tegen het licht houden.

De fiscus eist bij deze constructie een rente die marktconform is, maar daar kan in de praktijk nog wel een beetje mee gevarieerd worden, zegt Herbert Meinders. Hij is bedenker van de Estate Hypotheek, een onlinedienst die de administratieve rompslomp van een familielening overneemt. Wilt u zo laag mogelijk zitten, neem dan de rente op een deposito en tel er als risico-opslag een kwart bij op. Stel dat het gaat om een tienjaarslening. Een deposito met dezelfde looptijd biedt ongeveer 4% rente. Dat betekent dat uw kind minimaal 4,25% rente moet betalen. Ter vergelijking: voor een tienjaars-hypotheeklening zal een bank al gauw 5,7% vragen.

Aan de bovenkant accepteert de fiscus het hoogste markttarief. Je zou denken: hoe hoger de rente, hoe gunstiger. Dan kan het kind immers een hogere aftrekpost opvoeren, en krijgen de ouders meer binnen. Maar soms kan een lage rente juist verstandiger zijn, zegt Meinders. ‘Namelijk als de ouders al oud zijn en de resterende nalatenschap niet zo groot is. Bij overlijden gaat een deel van de lening dan over naar broers of zussen, en die zullen niet snel geneigd zijn een jaarlijkse schenking te doen. Dan moet het kind met de lening dus plotseling een wel erg hoge rente betalen.’

Wie kiest voor een jaarlijkse schenking, moet die overigens wel echt overschrijven en niet voor het gemak verrekenen met de rentebetaling. Want dan maakt de fiscus bezwaar en is de aftrek van het leningbedrag in gevaar.

Dit soort praktische zaken, daar wil het bij een familielening nog wel eens aan schorten, zegt Meinders. ‘Toen ik de Estate Hypotheek ging opzetten, heb ik met veel notarissen gepraat. Zij merken dat er meestal wel een duidelijke leningovereenkomst wordt opgesteld, maar dat daarna vaak niets meer wordt bijgehouden. En dan begint de ellende. Je bent tien jaar verder, papa is er niet meer en nergens is vastgelegd dat de dochter bijvoorbeeld een deel van de lening heeft afgelost. Dat wordt natuurlijk ­ruzie met broers en zussen.’

Meinders zag een gat in de markt en lanceerde vorig jaar zijn onlineadministratiepakket, speciaal voor leningen binnen de familie. Daarbij krijgen kind en ouder elke maand een overzicht van betalingen en eventuele extra aflossingen, plus een jaaropgaaf voor de fiscus. Ouders moeten zelf in de gaten houden of de betalingen binnenkomen, maar kunnen wel een seintje geven als een termijn is gemist. Dan gaat er een zakelijk briefje naar het kind.

Een boeterente rekenen kan ook, en desnoods kan de organisatie van Estate Hypotheek een incassobureau inschakelen. ‘Nooit meegemaakt’, zegt Meinders. ‘Dit soort dingen wordt in de regel in der minne geschikt.’ De leningovereenkomst kost € 250 en jaarlijks betalen de ouders een kleine € 60 aan administratiekosten.

Verplicht is het niet, maar bij grotere bedragen is het wel verstandig om een notaris in de arm te nemen, zeggen de experts. ‘Probeer de situatie zakelijk te benaderen’, adviseert Reijns van Insinger. Stel bijvoorbeeld dat zoon of dochter ondernemer is en schuldeisers achter zich aan krijgt. Als er geen hypotheekakte bij het Kadaster is ingeschreven, kunnen die ook aanspraak maken op het huis.’

Bij een lening boven de € 50.000 zou Meinders van Estate Hypotheek altijd de gang naar de notaris maken. ‘Als er iets gebeurt, zoals een scheiding of overlijden, dan is de notaris de beheerder van de lening en helpt om de zaken netjes af te handelen. Als je het niet goed regelt, zit je in zo’n situatie met de gebakken peren.’
All in the family

• Ouders kunnen kind hypotheeklening verstrekken tegen marktconforme rente
• Kind kan rente aftrekken in box 1, net als gewone hypotheek
• Rente-inkomsten worden bij ouders belast in box 3
• Ouder kan kind rente kwijtschelden door jaarlijks belastingvrij te schenken
• Houd rentebetalingen en eventuele schenkingen goed bij
• 5,7% is een gebruikelijke rente voor hypotheek van tien jaar vast
• Fiscus eist rente die marktconform is, maar in de praktijk kan hiermee gevarieerd worden

The post Aandacht voor Estate Hypotheek in het Financieel Dagblad appeared first on Estate Hypotheek, voor leningen zonder bank.

Dit product wordt verzorgd door Estate Hypotheek; de verkoper van het schip finannciert een deel van de prijs door een lening (een Estate Hypotheek) te verstrekken aan de koper.

Het duurt dan wel wat langer voor de oude eigenaar al zijn geld binnen heeft, maar daar staat tegenover dat hij of zij de boot sneller en tegen een goede prijs kan verkopen. Bovendien ontvangt de verkopende partij over het nog te betalen bedrag rente. Omdat het incassobureau Straetus toeziet op naleving van de betalingen, loopt de verkoper niet het risico het schip in te gaan.

Maar ook voor de koper zitten er voordelen aan. Deze hoeft niet naar de bank voor een lening en de rente die wordt betaald, is lager dan een bank in rekening zou brengen.

Wilt u ook gebruik maken van dit middel om uw plezierjacht te verkopen, neem dan contact op met jachtmakelaardij EYN (European Yachting Network), www.e-y-n.com.

Lees hier het artikel in de Vaarkant van de Telegraaf: http://www.telegraaf.nl/vaarkrant/12159698/__Financiering_boten_simpeler__.html

The post Verkoop uw plezierjacht sneller appeared first on Estate Hypotheek, voor leningen zonder bank.

Het hoeft geen probleem te zijn om bij uw eigen BV te lenen. Sterker nog: afhankelijk van het bestedingsdoel van de lening kan het fiscaal uitermate aantrekkelijk zijn.

Geld lenen van BV
U heeft in privé hard geld nodig maar de bank zit bovenop z’n centen. Ondertussen bent u de trotse eigenaar van een bv met een mooie winstreserve. Dividend uitkeren zou kunnen, maar dat wordt belast in de dividend- en de inkomstenbelasting en kost u uiteindelijk 25%.

Waarom zou u het geld van uw BV niet tijdelijk gewoon lenen? In beginsel is het helemaal geen probleem om bij uw eigen BV te lenen. Sterker nog: afhankelijk van het bestedingsdoel van de lening kan het fiscaal uitermate aantrekkelijk zijn om geld te lenen bij de eigen BV.

Een schuld aan de eigen BV wordt op een andere manier behandeld dan een vordering van de dga op de eigen BV. De schuld is een aftrekpost in box 3, de vordering op de eigen BV echter wordt afgehandeld in box 1. Afgezien van schulden en vorderingen tot een zeker bedrag (de bekende rekening-courantverhouding met de eigen BV) mogen schulden en vorderingen niet onderling gesaldeerd worden.

Wordt de schuld aangegaan voor consumptieve doeleinden (waaronder begrepen schulden die worden aangegaan om in privé te beleggen) dan is de rente die aan de BV betaald moet worden niet aftrekbaar. De door de BV ontvangen rente is echter bij de BV wel belast.

Interessanter wordt het als de schuld bij de eigen BV wordt aangegaan voor de aanschaf van een woning. Ook de rente op een lening die is aangegaan voor de kosten van onderhoud, verbetering en verbouwing van de eigen woning zijn aftrekbaar.

Voorbeeld
Stel dat een dga een eigen woning koopt voor een bedrag van € 500.000. Het inkomen van de dga is zo hoog dat alle betaalde rente kan worden afgetrokken tegen een tarief van 52%. Het eigenwoningforfait laten we gemakshalve buiten beschouwing, omdat dat de vergelijking niet beïnvloedt. Omdat de lening wordt aangegaan voor een eigen woning wordt deze afgehandeld in box 1. De te betalen rente bedraagt 5%.

De BV beschikt over voldoende liquide middelen om geld uit te kunnen lenen aan de dga. Als de dga een financiering afsluit bij de bank is hij een bedrag van € 25.000 aan rente verschuldigd. Hiervan krijgt de dga 52% terug van de belasting, oftewel een bedrag van € 13.000. Hij betaalt aan rente netto een bedrag van € 12.000.

Als de dga niet bij de bank maar bij de eigen BV leent moet hij zakelijk handelen, dus moet ook daar 5% rente te worden betaald. Ook hier betaalt de dga netto € 13.000. Bij de BV wordt de ontvangen rente van € 25.000 belast. Uitgaande van een tarief van 20% heeft dit een aanslag van € 5000,- tot gevolg.

Desgewenst kan het netto resterende bedrag van € 20.000 als dividend uitgekeerd worden naar privé. Daar is het dan wel belast tegen een tarief van 25% inkomstenbelasting. Maar ook dan is het sommetje per saldo positief.

In zijn algemeenheid mag daarom worden gesteld dat geld lenen bij de eigen BV voor de dga fiscaal aantrekkelijk is.

Bedenk wel dat om fiscale omgelukken te voorkomen er tussen BV en dga altijd zakelijk gehandeld dient te worden. Hoewel niet vereist, verdient het aanbeveling de (zakelijke) overeenkomst van de geldlening schriftelijk vast te leggen.

Bron: De zaak, http://www.dezaak.nl/geld-lenen-van-de-eigen-bv-1719245.html

The post Lenen van de zaak appeared first on Estate Hypotheek, voor leningen zonder bank.

Het voordeel van een hypothecaire lening zit ‘m in de (extra) zekerheid die de hypothecaire inschrijving biedt: de geldgever heeft voorrang op later ingeschreven hypothecaire leningen en andere schuldeisers als het huis wordt verkocht. Realiseer u wel dat de bank altijd voorgaat. Voor een hypothecaire inschrijving moet u altijd naar de notaris, dus daar zijn wel kosten aan verbonden. Een onderhandse lening, waarbij tussenkomst van een notaris niet nodig is, is dus goedkoper.

Wij adviseren bij grotere bedragen (vanaf 50.000 euro) een hypothecaire inschrijving.

The post Moet ik er een lening van maken of een hypotheek? appeared first on Estate Hypotheek, voor leningen zonder bank.

Estate Hypotheek heeft onderzoek gedaan naar de overwegingen bij familiefinanciering. Bijna 80% van de geinterviewde jonge stellen geeft aan dat liever naar de bank gaan voor een dure hypotheek dan dat ze hun ouders vragen om een lening.

Toch zou u -als het mogelijk is- moeten overwegen om ook dit onderwerp binnen de familie te bespreken. Zeker als een familiehypotheek zowel voor de geldgever als geldnemer gunstig uitpakt.

Hoe?

• Als uw kinderen een hypotheek bij de bank afsluiten betalen zij vaak 5-6% rente.
• Als u geld op een spaarrekening hebt staan dat gebruikt zou kunnen worden als lening ontvangt u daar nu vast niet veel meer dan 3% rente op.
• Sluit een familiehypotheek voor dezelfde rente als de hypotheekrente bank. Uw kinderen hebben de financiering rond en u heeft een zeer hoog rendement dat u kunt schenken naar wens!

U kunt ervoor zorgen dat ze lagere woonlasten hebben door aan te bieden een (deel) van de aanschaf van de woning (of de verbouwing) te lenen. Neem het initiatief en stel het voor aan uw kinderen.

The post Wie helpt u liever financieel vooruit? De bank of uw kinderen? appeared first on Estate Hypotheek, voor leningen zonder bank.

Verkrijger
Partner    € 2.012
Kind    € 5.030
Eenmalig verhoogde vrijstelling kind    € 24.144
Eenmalig verhoogde vrijstelling kind ten behoeve van de eigen woning of studie    € 26.156
Invalide kind    € 5.030
Kleinkind    € 2.012
Ouders    € 2.012
Overige verkrijgers    € 2.012

Vanaf 1 januari 2012 is voor een schenking door een ouder aan een kind ten behoeve van de eigen woning geen notariele schenkingsakte meer vereist. Voor een schenking ten behoeve van de opleiding is echter nog steeds een notariële akte van schenking vereist.

The post Vrijstelling schenkbelasting 2012 appeared first on Estate Hypotheek, voor leningen zonder bank.

Voorbeeld eigenwoning- en familielening

Een voorbeeld: Henk heeft € 200.000 op zijn spaarrekening staan, hij ontvangt hierop 2,5% rente. Henk heeft een hypotheek op zijn huis van € 400.000, dit tegen een hypotheekrente van 6%. Henk heeft 2 dochters, Tamara en Truus (beide 29 jaar). Henk mag boetevrij € 100.000 aflossen op zijn hypotheek. Henk maakt € 24.000 over aan Tamara en Truus. De kinderen boeken dit geld over aan de hypotheekverstrekker van Henk, dit ter aflossing van zijn hypotheek. Tamara en Truus sluiten een leningsovereenkomst (looptijd 10 jaar met rente 6%) met Henk (hun vader). Henk heeft nu een hypotheek bij de bank en een lening aan de kinderen. Herfinanciering van een eigenwoningschuld is toegestaan en de rente blijft ook gewoon aftrekbaar (zie besluit ministerie van Financiën 10 juni 2010, nr. DGB2010/921).

Het voordeel van bovenstaande structuur is dat het verschil tussen de 2,5% spaarrente en de 6% hypotheekrente binnen de familie blijft. De rente is voor Henk gewoon aftrekbaar en bij de kinderen vrijwel belastingvrij (box 3). Daarnaast is er belastingvrij vermogen overgedragen aan de kinderen en is het box 3 vermogen van Henk lager. De jaarlijkse besparing in dit voorbeeld is ongeveer € 2.000.

http://www.estateplanningsjuristen.nl/schenken/woning/familielening_en_schenktruc/

The post Hoe werkt die fiscale constructie van “schenken en weer terug lenen”? appeared first on Estate Hypotheek, voor leningen zonder bank.